Cómo declarar los ingresos de Airbnb en España en 2023

En los últimos años, Airbnb se ha convertido en una plataforma popular para alquileres a corto plazo en España. Muchos propietarios han encontrado una forma rentable de obtener ingresos adicionales al alquilar sus propiedades a través de esta plataforma. Sin embargo, es importante tener en cuenta que estos ingresos deben ser declarados correctamente a las autoridades fiscales españolas. En este artículo, analizaremos cómo declarar los ingresos de Airbnb en España en el año 2023. Puedes descargar la guía de Tributación de viviendas turísticas.

• Conoce tus obligaciones fiscales

Lo primero que debes hacer es familiarizarte con tus obligaciones fiscales como propietario de una vivienda que alquilas a través de Airbnb. En España, estos ingresos se consideran como rendimientos de capital inmobiliario y deben ser declarados en la declaración de la renta. Esto significa que deberás incluir los ingresos generados por los alquileres de tu vivienda en el apartado correspondiente de la declaración.

Desde hace algunos años, Airbnb y otras plataformas similares están requeridas por ley en España a compartir con la Agencia Tributaria los datos fiscales de los alojamientos y sus propietarios que se anuncian en dichas plataformas, utilizando el conocido formulario modelo 179.

Los propietarios que ofrezcan servicios de alojamiento a través de Airbnb deben registrar su propiedad en el grupo 685 del Impuesto de Actividades Económicas (IAE), que se refiere a los "Alojamientos turísticos extrahoteleros". Esta categoría incluye a aquellos negocios que, aunque no sean considerados como establecimientos hoteleros (que se encuentran en el grupo 68 del IAE, con excepción del grupo 685), proporcionan servicios de hospedaje.

Es importante tener en cuenta que, aunque la legislación del IAE no lo menciona específicamente, registrar una propiedad en este impuesto implica un cambio de uso, pasando de residencial a terciario. Por lo tanto, mientras la propiedad esté registrada en el censo del IAE, no podrá utilizarse como vivienda particular.

Sin embargo, es bueno saber que si tu alojamiento en Airbnb está abierto al público durante menos de 8 meses al año, la tarifa del IAE se reduce al 70% de la tarifa original. Esto significa que podrás ahorrar algo de dinero en impuestos.

• Regístrate en Hacienda

Es fundamental registrarte como propietario de una vivienda de alquiler a corto plazo en la Agencia Tributaria española, conocida como Hacienda. Debes solicitar el modelo 036 o 037 para darte de alta en el censo de empresarios, profesionales y retenedores. A través de este registro, podrás obtener un número de identificación fiscal (NIF) que necesitarás para tus declaraciones fiscales.

• Mantén registros precisos

Es esencial mantener registros precisos de tus ingresos y gastos relacionados con los alquileres de Airbnb. Guarda todos los recibos, facturas y extractos bancarios para respaldar tus declaraciones. Además, Airbnb proporciona una herramienta llamada "Resumen de ingresos" que puedes utilizar para obtener un resumen mensual de tus ganancias en la plataforma.

• Calcula tus ingresos y gastos

Antes de presentar tu declaración de la renta, debes calcular tus ingresos netos. Esto implica restar los gastos deducibles de tus ingresos brutos. En el caso de los alquileres de Airbnb, algunos gastos que podrías deducir incluyen los gastos de mantenimiento, servicios públicos, suministros, tarifas de Airbnb, seguros y otros gastos relacionados con la gestión de tu propiedad.

• Incluye tus ingresos en la declaración de la renta

Cuando llegue el momento de presentar tu declaración de la renta, debes incluir tus ingresos de Airbnb en el apartado correspondiente. Utiliza el modelo 100, que es el formulario oficial para la declaración del impuesto sobre la renta de las personas físicas. Asegúrate de indicar claramente que estos ingresos corresponden a rendimientos de capital inmobiliario.

Los anfitriones tienen la obligación de declarar sus ingresos de Airbnb, excepto en los casos en los que las ganancias patrimoniales del declarante durante el ejercicio fiscal no excedan los 1.000 €.

Los ingresos generados por la organización de Experiencias de Airbnb se clasifican como rendimientos de actividades económicas, y las tarifas cobradas también deben incluir el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), el cual deberás remitir a la Agencia Tributaria dentro de los plazos establecidos.

• Beneficios fiscales y deducciones

Es importante tener en cuenta que existen algunos beneficios fiscales y deducciones disponibles para los propietarios que alquilan sus viviendas en España. Por ejemplo, si cumples ciertos requisitos, podrías beneficiarte de la reducción del 60% en los rendimientos netos generados por el alquiler de vivienda, conocida como "Reducción por arrendamiento de vivienda".

• Paga los impuestos correspondientes

Una vez que hayas presentado tu declaración de la renta y calculado los impuestos correspondientes, es importante asegurarte de pagar los impuestos adeudados a tiempo. En España, los rendimientos de capital inmobiliario están sujetos al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y al Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR) en el caso de propietarios no residentes.

Si eres residente fiscal en España, deberás incluir los ingresos de Airbnb en tu declaración de la renta anual y pagar los impuestos correspondientes según la escala de impuestos establecida por Hacienda. La cantidad exacta a pagar dependerá de tus ingresos totales y otros factores como deducciones aplicables y beneficios fiscales.

En el caso de los propietarios no residentes, también deberás presentar una declaración de impuestos y pagar los impuestos correspondientes al IRNR. La tasa impositiva aplicable puede variar dependiendo de tu país de residencia fiscal y del tratado de doble imposición entre España y tu país de origen. Es recomendable consultar con un asesor fiscal para asegurarte de cumplir con todas las obligaciones tributarias.

Gastos deducibles en un alquiler vacacional

En un alquiler vacacional, existen varios gastos que pueden ser considerados deducibles a efectos fiscales. Es importante tener en cuenta que las regulaciones fiscales pueden variar según el país, por lo que es recomendable consultar con un asesor fiscal o profesional de impuestos en tu jurisdicción específica.

1. Gastos de mantenimiento y reparaciones: Los gastos necesarios para mantener la propiedad en buen estado, como reparaciones estructurales, fontanería, electricidad, pintura, entre otros, podrían ser considerados deducibles.
2. Gastos de servicios públicos: Los pagos realizados por servicios como agua, electricidad, gas, calefacción, teléfono, Internet y otros servicios básicos pueden ser considerados deducibles en la medida en que estén directamente relacionados con la propiedad alquilada.
3. Intereses hipotecarios: Si tienes una hipoteca sobre la propiedad que estás alquilando, los intereses hipotecarios pagados podrían ser considerados deducibles. Es importante tener en cuenta que las regulaciones fiscales pueden variar en relación con los intereses deducibles, por lo que es necesario consultar la normativa específica de tu país.
4. Seguros: Los pagos realizados por seguros de hogar, responsabilidad civil y cualquier otro seguro relacionado con la propiedad alquilada podrían ser considerados deducibles.
5. Impuestos municipales: Los impuestos locales, como el Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) o el Impuesto de Basura, que sean responsabilidad del propietario, podrían ser considerados deducibles.
6. Comisiones de la plataforma: Si utilizas una plataforma como Airbnb para gestionar tus alquileres, las comisiones o tarifas de servicio que pagues a la plataforma podrían ser consideradas deducibles.
7. Gastos de publicidad y promoción: Los gastos relacionados con la promoción y publicidad del alquiler vacacional, como fotografías profesionales, diseño de folletos, anuncios en línea, podrían ser considerados deducibles.
8. Gastos de limpieza y lavandería: Los gastos en servicios de limpieza y lavandería relacionados con el alquiler vacacional podrían ser considerados deducibles.

Todos los gastos mencionados anteriormente son deducibles hasta cierto límite, que corresponde al importe de los ingresos totales obtenidos en el año fiscal de la declaración.

Si tus gastos superan esta cantidad, podrás deducir el excedente durante los siguientes cuatro años, siempre y cuando el monto total de las deducciones no exceda el importe de los ingresos correspondientes a cada año.

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Es importante destacar que el incumplimiento de tus obligaciones fiscales puede acarrear sanciones y recargos. Por lo tanto, es fundamental ser diligente y cumplir con todas las normativas fiscales establecidas por las autoridades españolas. Recuerda que es recomendable buscar asesoramiento profesional para garantizar el cumplimiento adecuado de tus obligaciones tributarias.

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